稅法教程（第5版）

第1章稅法概論
1.1稅收與稅法
1.2稅法的制定與實(shí)施
1.3稅收征管與收入劃分
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題

第2章增值稅
2.1征收范圍和納稅人
2.2稅率和征收率
2.3增值稅計(jì)稅方法
2.4稅額計(jì)算與繳納
2.5稅收優(yōu)惠
2.6出口退（免）稅
2.7案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第3章消費(fèi)稅
3.1征稅對(duì)象、征稅環(huán)節(jié)和納稅人
3.2稅目稅率和計(jì)稅依據(jù)
3.3稅額計(jì)算與繳納
3.4稅收優(yōu)惠與出口退(免)稅
3.5案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第4章城市維護(hù)建設(shè)稅
4.1納稅人和扣繳義務(wù)人
4.2計(jì)稅依據(jù)和適用稅率
4.3稅額計(jì)算、繳納與減免
4.4案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第5章關(guān)稅
5.1征稅對(duì)象和納稅人
5.2稅率和原產(chǎn)地規(guī)定
5.3關(guān)稅完稅價(jià)格
5.4關(guān)稅減免
5.5進(jìn)境物品進(jìn)口稅
5.6關(guān)稅計(jì)算與繳納
5.7案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第6章企業(yè)所得稅
6.1納稅人、征稅對(duì)象和稅率
6.2應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
6.3資產(chǎn)的稅務(wù)處理
6.4特定業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
6.5特別納稅調(diào)整
6.6稅收優(yōu)惠
6.7境外所得稅收抵免
6.8稅額計(jì)算與繳納
6.9案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第7章個(gè)人所得稅
7.1納稅人與所得來(lái)源地
7.2征稅對(duì)象和適用稅率
7.3稅收優(yōu)惠
7.4采用綜合征收方式的稅額計(jì)算
7.5采用分類(lèi)征收方式的稅額計(jì)算
7.6特殊情形的稅額計(jì)算
7.7境外所得稅收抵免
7.8扣繳申報(bào)與自行納稅申報(bào)
7.9案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第8章資源稅
8.1征稅對(duì)象和納稅人
8.2稅目稅率和計(jì)稅依據(jù)
8.3稅額計(jì)算、繳納與減免
8.4案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第9章土地增值稅
9.1征收范圍和納稅人
9.2計(jì)稅依據(jù)和適用稅率
9.3稅額計(jì)算、繳納與減免
9.4土地增值稅清算
9.5案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第10章城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅
10.1城鎮(zhèn)土地使用稅
10.2房產(chǎn)稅
10.3案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第11章車(chē)輛購(gòu)置稅和車(chē)船稅
11.1車(chē)輛購(gòu)置稅
11.2車(chē)船稅
11.3案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第12章印花稅和契稅
12.1印花稅
12.2契稅
12.3案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第13章耕地占用稅和煙葉稅
13.1耕地占用稅
13.2煙葉稅
13.3案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第14章環(huán)境保護(hù)稅
14.1征稅對(duì)象和納稅人
14.2稅目稅率和計(jì)稅依據(jù)
14.3稅額計(jì)算與減免
14.4稅款繳納與管理
14.5案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題

第15章稅收征收管理
15.1稅收基礎(chǔ)管理
15.2稅款征收
15.3稅務(wù)檢查
15.4法律責(zé)任
15.5案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
課后作業(yè)題