稅收學(xué)

第一篇 理論先行 項目一 稅收總論 ………………………………………………………………………………… 003 

任務(wù)一 稅收的產(chǎn)生與發(fā)展……………………………………………………………………… 004 

任務(wù)二 稅收的概念和特征……………………………………………………………………… 007 

任務(wù)三 稅收根據(jù)理論學(xué)說……………………………………………………………………… 011 

任務(wù)四 稅收的職能和作用……………………………………………………………………… 014 

任務(wù)五 中西方的稅收原則……………………………………………………………………… 016 

任務(wù)六 稅收負擔(dān)與稅負轉(zhuǎn)嫁…………………………………………………………………… 019 

任務(wù)七 稅制要素與稅制結(jié)構(gòu)…………………………………………………………………… 023 

任務(wù)八 稅收效應(yīng)………………………………………………………………………………… 029 

任務(wù)九 最適課稅理論…………………………………………………………………………… 039 

任務(wù)十 國際稅收………………………………………………………………………………… 041 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 043 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 044 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 045 

第二篇 實務(wù)跟進 項目二 流轉(zhuǎn)稅———增值稅 …………………………………………………………………… 049 

任務(wù)一 增值稅概述……………………………………………………………………………… 050 

任務(wù)二 增值稅的基本法律……………………………………………………………………… 053 

任務(wù)三 增值稅的稅收優(yōu)惠……………………………………………………………………… 060 

任務(wù)四 增值稅應(yīng)納稅額的計算………………………………………………………………… 065 

任務(wù)五 增值稅出口貨物退(免)稅……………………………………………………………… 077 

任務(wù)六 增值稅的征收管理……………………………………………………………………… 082 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 096 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 097 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 098 

項目三 流轉(zhuǎn)稅———消費稅 …………………………………………………………………… 100 

任務(wù)一 消費稅概述……………………………………………………………………………… 101 

任務(wù)二 消費稅的基本法律……………………………………………………………………… 102 

任務(wù)三 消費稅應(yīng)納稅額的計算………………………………………………………………… 108 

任務(wù)四 出口應(yīng)稅消費品退(免)稅……………………………………………………………… 116 

任務(wù)五 消費稅的征收管理……………………………………………………………………… 118 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 126 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 127 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 128 

項目四 流轉(zhuǎn)稅———關(guān)稅 ……………………………………………………………………… 130 

任務(wù)一 關(guān)稅概述………………………………………………………………………………… 131 

任務(wù)二 關(guān)稅的基本法律………………………………………………………………………… 134 

任務(wù)三 關(guān)稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………………… 138 

任務(wù)四 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算…………………………………………………………………… 139 

任務(wù)五 關(guān)稅的征收管理………………………………………………………………………… 143 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 145 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 146 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 147 

項目五 所得稅———企業(yè)所得稅 ………………………………………………………………… 148 

任務(wù)一 企業(yè)所得稅概述………………………………………………………………………… 149 

任務(wù)二 企業(yè)所得稅的基本法律………………………………………………………………… 151 

任務(wù)三 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………… 153 

任務(wù)四 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算…………………………………………………………… 165 

任務(wù)五 企業(yè)所得稅的征收管理………………………………………………………………… 173 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 174 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 176 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 176 

項目六 所得稅———個人所得稅 ………………………………………………………………… 178 

任務(wù)一 個人所得稅概述………………………………………………………………………… 179 

任務(wù)二 個人所得稅的基本法律………………………………………………………………… 180 

任務(wù)三 個人所得稅的稅收優(yōu)惠………………………………………………………………… 189 

任務(wù)四 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算…………………………………………………………… 193 

任務(wù)五 個人所得稅的征收管理………………………………………………………………… 214 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 220 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 221 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 222 

項目七 財產(chǎn)與行為稅———財產(chǎn)稅 ……………………………………………………………… 223 

任務(wù)一 財產(chǎn)稅概述……………………………………………………………………………… 224 

任務(wù)二 房產(chǎn)稅…………………………………………………………………………………… 225 

任務(wù)三 城鎮(zhèn)土地使用稅………………………………………………………………………… 231 

任務(wù)四 車船稅…………………………………………………………………………………… 236 

任務(wù)五 契稅……………………………………………………………………………………… 239 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 242 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 244 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 244 

項目八 財產(chǎn)與行為稅———特定行為稅 ………………………………………………………… 246 

任務(wù)一 行為稅概述……………………………………………………………………………… 247 

任務(wù)二 土地增值稅……………………………………………………………………………… 248 

任務(wù)三 耕地占用稅……………………………………………………………………………… 254 

任務(wù)四 環(huán)境保護稅……………………………………………………………………………… 257 

任務(wù)五 資源稅…………………………………………………………………………………… 262 

任務(wù)六 印花稅…………………………………………………………………………………… 269 

任務(wù)七 船舶噸稅………………………………………………………………………………… 277 

任務(wù)八 城市維護建設(shè)稅………………………………………………………………………… 279 

任務(wù)九 車輛購置稅……………………………………………………………………………… 282 

任務(wù)十 煙葉稅…………………………………………………………………………………… 284 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 285 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 286 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 287 

第三篇 管理法制 項目九 稅收征收管理 …………………………………………………………………………… 291 

任務(wù)一 稅收管理………………………………………………………………………………… 292 

任務(wù)二 稅務(wù)登記………………………………………………………………………………… 293 

任務(wù)三 稅款征收………………………………………………………………………………… 299 

任務(wù)四 稅務(wù)檢查………………………………………………………………………………… 304 

任務(wù)五 法律責(zé)任………………………………………………………………………………… 305 

任務(wù)六 納稅管理………………………………………………………………………………… 310 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 316 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 317 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 318 

項目十 稅務(wù)行政法制 …………………………………………………………………………… 320 

任務(wù)一 稅務(wù)行政處罰…………………………………………………………………………… 321 

任務(wù)二 稅務(wù)行政復(fù)議…………………………………………………………………………… 322 

任務(wù)三 稅務(wù)行政訴訟…………………………………………………………………………… 324 

任務(wù)四 稅務(wù)行政賠償…………………………………………………………………………… 326 

應(yīng)知考核………………………………………………………………………………………… 328 

應(yīng)會考核………………………………………………………………………………………… 329 

項目實訓(xùn)………………………………………………………………………………………… 330 

參考文獻 …………………………………………………………………………………………… 332