風險管理（初、中級適用 2023年版）

目　　錄

第一章　 風險管理基礎 1

　 第一節(jié)　 商業(yè)銀行風險 1

一、 風險、 收益與損失 1

二、 商業(yè)銀行風險的主要類別 3

三、 系統(tǒng)性金融風險 6

　 第二節(jié)　 商業(yè)銀行風險管理 10

一、 商業(yè)銀行風險管理的模式 11

二、 商業(yè)銀行風險管理的策略 12

三、 商業(yè)銀行風險管理的作用 15

　 第三節(jié)　 風險管理定量基礎 16

一、 概率及概率分布 16

二、 線性回歸分析 24

三、 收益和風險的度量 27

四、 風險分散的數(shù)理原理 29

第二章　 風險管理體系 32

　 第一節(jié)　 風險治理架構 32

一、 董事會及其風險管理委員會 33

二、 監(jiān)事會 35

三、 高級管理層 35

四、 風險管理部門 37

　 第二節(jié)　 風險文化、 偏好和限額 40

一、 風險文化和策略 40

二、 風險偏好管理 42

三、 風險限額管理 45

　 第三節(jié)　 風險管理政策和流程 48

一、 風險管理政策 48

二、 風險管理流程 49

　 第四節(jié)　 風險數(shù)據(jù)與 IT 系統(tǒng) 54

一、 風險數(shù)據(jù) 54

二、 風險 IT 系統(tǒng) 58

　 第五節(jié)　 內部控制與內部審計 60

一、 內部控制 60

二、 內部審計 62

第三章　 資本管理 67

　 第一節(jié)　 資本定義及功能 67

一、 資本的定義 67

二、 資本的功能 68

三、 資本管理和風險管理的關系 68

　 第二節(jié)　 資本分類和構成 70

一、 資本分類 70

二、 監(jiān)管資本構成 71

三、 資本扣除項 74

　 第三節(jié)　 資本充足率 74

一、 資本充足率計算和監(jiān)管要求 75

二、 資本充足率影響因素和管理策略 76

三、 儲備資本要求和逆周期資本要求 78

四、 系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求 79

五、 第二支柱資本要求 80

　 第四節(jié)　 杠桿率 81

一、 杠桿率要求的提出 81

二、 杠桿率指標的計算 82

三、 杠桿率指標的優(yōu)點 83

四、 系統(tǒng)重要性銀行杠桿率緩沖要求 84

第四章　 信用風險管理 85

　 第一節(jié)　 信用風險識別 85

一、 單一法人客戶信用風險識別 86

二、 集團法人客戶信用風險識別 93

三、 個人客戶信用風險識別 98

四、 貸款組合的信用風險識別 100

　 第二節(jié)　 信用風險評估與計量 101

一、 信用風險評估與計量的發(fā)展 101

二、 基于內部評級的方法 107

三、 信用風險組合的計量 119

　 第三節(jié)　 信用風險監(jiān)測與報告 120

一、 信用風險監(jiān)測 121

二、 信用風險預警 128

三、 信用風險報告 134

　 第四節(jié)　 信用風險控制與緩釋 138

一、 限額管理 138

二、 關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)控制和緩釋 143

　 第五節(jié)　 信用風險資本計量 147

一、 權重法 148

二、 內部評級法 152

　 第六節(jié)　 集中度風險管理 155

一、 集中度風險的定義和特征 155

二、 授信集中度管理主要框架 155

　 第七節(jié)　 資產(chǎn)證券化風險管理 159

一、 資產(chǎn)證券化定義和分類 159

二、 資產(chǎn)證券化發(fā)展和意義 160

三、 資產(chǎn)證券化業(yè)務風險管理 162

　 第八節(jié)　 貸款損失準備與不良資產(chǎn)處置 168

一、 貸款損失準備管理 168

二、 不良資產(chǎn)處置 170

第五章　 市場風險管理 179

　 第一節(jié)　 市場風險識別 179

一、 市場風險的特征與分類 179

二、 交易賬簿和銀行賬簿劃分 181

三、 市場風險管理體系 182

　 第二節(jié)　 市場風險計量 184

一、 基本概念 184

二、 市場風險計量方法 188

　 第三節(jié)　 市場風險監(jiān)測與報告 193

一、 市場風險限額管理 193

二、 市場風險監(jiān)測報告 196

三、 市場風險控制 197

第四節(jié)　 市場風險資本計量 198

一、 標準法 199

二、 內部模型法 202

三、 巴塞爾協(xié)議Ⅲ市場風險新規(guī) 204

　 第五節(jié)　 銀行賬簿利率風險管理 206

一、 銀行賬簿利率風險監(jiān)管要求 207

二、 銀行賬簿利率風險計量方法 208

三、 銀行賬簿利率風險管理措施 209

　 第六節(jié)　 交易對手信用風險管理 210

一、 交易對手信用風險定義 210

二、 交易對手信用風險計量范圍 210

三、 交易對手信用風險計量方法 211

四、 交易對手信用風險管理措施 213

第六章　 操作風險管理 215

　 第一節(jié)　 操作風險識別 215

一、 操作風險特征和分類 215

二、 操作風險識別方法 220

　 第二節(jié)　 操作風險評估 222

一、 風險與控制自我評估 222

二、 操作風險評估流程 223

　 第三節(jié)　 操作風險監(jiān)測與報告 224

一、 關鍵風險指標 224

二、 損失數(shù)據(jù)收集 227

三、 操作風險報告 229

　 第四節(jié)　 操作風險控制與緩釋 230

一、 操作風險控制 230

二、 操作風險緩釋 238

　 第五節(jié)　 操作風險資本計量 240

一、 基本指標法 240

二、 標準法 241

三、 高級計量法 246

四、 新標準法 247

　 第六節(jié)　 外包風險管理 248

一、 外包的定義及原則 248

二、 外包風險管理主要框架 249

第七節(jié)　 信息科技風險管理 251

一、 信息科技風險定義和特征 251

二、 信息科技風險管理主要框架 251

三、 信息科技外包風險管理 258

　 第八節(jié)　 反洗錢管理 261

一、 洗錢與反洗錢 261

二、 反洗錢監(jiān)管體系 264

三、 商業(yè)銀行反洗錢管理體系 268

四、 商業(yè)銀行反洗錢工作重點 270

第七章　 流動性風險管理 272

　 第一節(jié)　 流動性風險識別 272

一、 流動性風險概述 273

二、 流動性風險的內生因素 275

三、 流動性風險的外生因素 276

四、 流動性風險: 多種風險的轉換 278

　 第二節(jié)　 流動性風險評估與計量 281

一、 短期流動性風險計量 282

二、 現(xiàn)金流分析 285

三、 中長期結構性分析 289

四、 市場流動性分析 295

　 第三節(jié)　 流動性風險監(jiān)測與報告 296

一、 流動性風險限額監(jiān)測 296

二、 市場流動性風險監(jiān)測 301

三、 流動性風險預警與報告 302

　 第四節(jié)　 流動性風險控制 306

一、 資產(chǎn)管理 306

二、 負債管理 309

三、 流動性風險控制的國內實踐 311

　 第五節(jié)　 流動性風險應急管理 313

一、 應急機制的作用 313

二、 應急機制的關鍵要素 313

三、 流動性應急計劃 314

第八章　 國別風險管理 320

　 第一節(jié)　 國別風險識別 320

一、 國別風險類型 320

二、 國別風險識別 322

　 第二節(jié)　 國別風險評估和計量 323

一、 國別風險評估 323

二、 國別風險等級分類 325

三、 國別風險敞口計量 326

　 第三節(jié)　 國別風險監(jiān)測與報告 326

一、 國別風險日常監(jiān)測 326

二、 國別風險 IT 系統(tǒng)建設 327

三、 國別風險報告 327

　 第四節(jié)　 國別風險控制與緩釋 329

一、 國別風險限額和集中度管理 330

二、 國別風險緩釋方法和工具 330

三、 國別風險預警和應急處置 331

第九章　 聲譽風險與戰(zhàn)略風險管理 333

　 第一節(jié)　 聲譽風險管理 333

一、 聲譽風險識別 334

二、 聲譽風險評估 336

三、 聲譽風險監(jiān)測和報告 337

四、 聲譽風險控制與緩釋 339

　 第二節(jié)　 戰(zhàn)略風險管理 345

一、 戰(zhàn)略風險識別 346

二、 戰(zhàn)略風險評估 348

三、 戰(zhàn)略風險監(jiān)測和報告 351

四、 戰(zhàn)略風險控制與緩釋 351

第十章　 其他風險管理 355

　 第一節(jié)　 交叉性金融風險管理 355

一、 交叉性金融風險定義和特征 356

二、 交叉性金融風險傳染路徑 356

三、 交叉性金融風險管理措施 358

　 第二節(jié)　 表外業(yè)務風險管理 359

一、 表外業(yè)務定義和分類 360

二、 表外業(yè)務風險管理體系 361

三、 表外業(yè)務風險管理要點 363

第三節(jié)　 資產(chǎn)管理業(yè)務風險管理 364

一、 資產(chǎn)管理業(yè)務與風險概述 364

二、 資產(chǎn)管理業(yè)務風險識別和評估 366

三、 資產(chǎn)管理業(yè)務風險管理措施 373

　 第四節(jié)　 衍生產(chǎn)品風險管理 379

一、 衍生產(chǎn)品定義和分類 379

二、 衍生產(chǎn)品準入和適合度評估 380

三、 衍生產(chǎn)品風險管理措施 381

　 第五節(jié)　 新產(chǎn)品 (業(yè)務) 風險管理 382

一、 新產(chǎn)品 (業(yè)務) 風險定義和特征 382

二、 新產(chǎn)品 (業(yè)務) 風險主要類別 383

三、 新產(chǎn)品 (業(yè)務) 風險管理措施 384

　 第六節(jié)　 行為風險管理 385

一、 行為風險定義和特征 385

二、 行為風險監(jiān)管政策 386

三、 行為風險管理措施 387

　 第七節(jié)　 氣候風險管理 389

一、 氣候風險定義和特征 389

二、 氣候風險監(jiān)管政策 391

三、 氣候風險管理措施 392

第十一章　 壓力測試 395

　 第一節(jié)　 壓力測試概述 395

一、 壓力測試定義 395

二、 壓力測試作用 396

三、 壓力測試分類 396

四、 壓力測試流程 397

五、 承壓指標及傳導路徑 397

　 第二節(jié)　 壓力測試情景 399

一、 壓力情景定義 399

二、 風險類型和風險因子 400

三、 風險因子的變化幅度 401

四、 壓力情景的內在一致性 402

五、 壓力情景的預測期間 403

　 第三節(jié)　 壓力測試方法 404

一、 信用風險壓力測試 404

二、 市場風險壓力測試 408

三、 流動性風險壓力測試 410

　 第四節(jié)　 壓力測試報告及應用 415

一、 壓力測試報告 415

二、 壓力測試應用 416

第十二章　 風險評估與資本評估 417

　 第一節(jié)　 總體要求 417

一、 國內監(jiān)管要求 417

二、 巴塞爾委員會監(jiān)管要求 417

　 第二節(jié)　 風險評估 420

一、 風險評估最佳實踐 420

二、 風險評估的具體要求 421

　 第三節(jié)　 資本規(guī)劃 425

一、 資本規(guī)劃的主要內容及頻率 425

二、 資本規(guī)劃的監(jiān)管要求 426

　 第四節(jié)　 內部資本充足評估報告 427

一、 內部資本充足評估報告內容和作用 427

二、 內部資本充足評估報告的監(jiān)管要求 427

　 第五節(jié)　 恢復與處置計劃 428

一、 恢復與處置計劃的定義和作用 428

二、 恢復與處置計劃的監(jiān)管要求及主要內容 429

第十三章　 銀行監(jiān)管與市場約束 432

　 第一節(jié)　 銀行監(jiān)管 432

一、 銀行監(jiān)管定義和必要性 432

二、 銀行監(jiān)管目標、 理念、 原則和標準 435

三、 金融監(jiān)管體制和銀行監(jiān)管法規(guī)體系 437

四、 銀行監(jiān)管的主要方法 446

五、 銀行風險監(jiān)管模式和內容 449

　 第二節(jié)　 市場約束 453

一、 市場約束機制 453

二、 信息披露 455

三、 外部審計 459

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