財(cái)務(wù)管理

第 一章 財(cái)務(wù)管理總論
第　一節(jié) 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵 /　1
一、財(cái)務(wù)管理的概念　/　1
二、財(cái)務(wù)管理的基本原則　/　3
三、財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容　/　4
四、財(cái)務(wù)管理的組織實(shí)施　/　4
第二節(jié)　財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)、審計(jì)的區(qū)別和聯(lián)系 /　5
第三節(jié)　財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)與環(huán)境 /　6
一、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)　/　6
二、企業(yè)相關(guān)利益主體的目標(biāo)沖突與協(xié)調(diào)　/　7
三、財(cái)務(wù)管理的環(huán)境　/　9
練習(xí)題　/　12
第二章　財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀(guān)念
第　一節(jié) 貨幣時(shí)間價(jià)值的概念與衡量 /　14
一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念　/　14
二、貨幣時(shí)間價(jià)值的衡量　/　15
第二節(jié)　投資風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬 /　22
一、風(fēng)險(xiǎn)的概念、特征與種類(lèi)　/　22
二、風(fēng)險(xiǎn)的衡量與計(jì)算　/　23
三、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的衡量與計(jì)算　/　27
四、資本資產(chǎn)定價(jià)模型及其應(yīng)用　/　28
練習(xí)題　/　30
第三章　投資管理
第　一節(jié) 投資管理概述 /　33
一、企業(yè)投資的意義　/　33
二、企業(yè)投資的特點(diǎn)　/　33
三、企業(yè)投資的分類(lèi)　/　34
四、投資管理的原則　/　35
第二節(jié)　投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) /　37
一、項(xiàng)目現(xiàn)金流量　/　37
二、凈現(xiàn)值　/　40
三、年金凈流量　/　41
四、現(xiàn)值指數(shù)　/　42
五、內(nèi)含報(bào)酬率　/　43
六、回收期　/　44
第三節(jié)　項(xiàng)目投資管理 /　46
一、獨(dú)立投資方案的決策　/　46
二、互斥投資方案的決策　/　47
三、固定資產(chǎn) 新決策　/　48
第四節(jié)　證券投資管理 /　52
一、證券資產(chǎn)的特點(diǎn)　/　52
二、證券投資的目的　/　53
三、證券投資的風(fēng)險(xiǎn)　/　53
四、債券投資　/　55
五、股票投資　/　58
練習(xí)題　/　60
第四章　籌資管理
第　一節(jié) 籌資概述 /　63
一、籌資的動(dòng)機(jī)　/　64
二、籌資的分類(lèi)　/　64
三、籌資數(shù)量的預(yù)測(cè)　/　65
第二節(jié)　權(quán)益性籌資 /　66
一、投入資本籌資　/　66
二、發(fā)行普通股籌資　/　68
第三節(jié)　長(zhǎng)期負(fù)債籌資 /　71
一、長(zhǎng)期借款　/　71
二、發(fā)行普通公司債券　/　73
三、融資租賃　/　75
第四節(jié)　混合性籌資 /　76
一、發(fā)行優(yōu)先股籌資　/　76
二、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券籌資　/　78
第五節(jié)　短期籌資 /　79
一、短期籌資的效用　/　79
二、短期借款　/　80
三、商業(yè)信用　/　81
四、短期融資券　/　82
練習(xí)題　/　83
第五章　資本結(jié)構(gòu)決策
第　一節(jié) 資本成本 /　85
一、資本成本的概念、性質(zhì)和種類(lèi)　/　85
二、資本成本的作用　/　86
三、資本成本的測(cè)算方法　/　87
第二節(jié)　杠桿效應(yīng) /　94
一、成本按習(xí)性分類(lèi)　/　94
二、經(jīng)營(yíng)杠桿　/　96
三、財(cái)務(wù)杠桿　/　99
四、聯(lián)合杠桿　/　102
第三節(jié)　資本結(jié)構(gòu) /　103
一、資本結(jié)構(gòu)的含義　/　103
二、資本結(jié)構(gòu)的意義　/　104
三、西方資本結(jié)構(gòu)理論　/　104
四、資本結(jié)構(gòu)的影響因素　/　105
五、資本結(jié)構(gòu)決策的方法　/　106
練習(xí)題　/　111
第六章　營(yíng)運(yùn)資金管理
第　一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金管理概述 /　114
一、營(yíng)運(yùn)資金的概念　/　114
二、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)　/　115
三、營(yíng)運(yùn)資金管理的基本要求　/　115
四、營(yíng)運(yùn)資金管理策略　/　115
第二節(jié)　貨幣資金的管理 /　117
一、持有貨幣資金的動(dòng)機(jī)　/　117
二、持有貨幣資金的成本　/　118
三、 貨幣資金持有量的確定　/　118
四、貨幣資金的日常管理　/　121
第三節(jié)　應(yīng)收賬款的管理 /　122
一、應(yīng)收賬款的功能　/　122
二、應(yīng)收賬款的成本　/　122
三、信用政策　/　123
四、應(yīng)收賬款的日常管理　/　126
第四節(jié)　存貨的管理 /　126
一、存貨的功能　/　126
二、存貨的成本　/　127
三、經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型　/　127
四、存貨日常控制　/　130
練習(xí)題　/　131
第七章　股利分配決策
第　一節(jié) 股利及其發(fā)放 /　134
一、股利形式　/　134
二、股利的發(fā)放程序　/　135
第二節(jié)　股利理論 /　136
一、股利無(wú)關(guān)論　/　136
二、股利相關(guān)論　/　136
第三節(jié)　股利政策及其選擇 /　139
一、股利政策的內(nèi)容　/　139
二、股利政策的類(lèi)型　/　139
三、影響股利政策的因素　/　142
第四節(jié)　股票回購(gòu)和股票分割 /　144
一、股票回購(gòu)　/　144
二、股票分割　/　145
練習(xí)題　/　146
第八章　財(cái)務(wù)分析
第　一節(jié) 財(cái)務(wù)分析概述 /　149
一、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)涵　/　149
二、財(cái)務(wù)分析的目的　/　150
三、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容　/　151
四、財(cái)務(wù)分析的方法　/　151
五、財(cái)務(wù)分析的程序　/　152
六、財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)　/　152
第二節(jié)　償債能力分析 /　155
一、短期償債能力分析　/　155
二、長(zhǎng)期償債能力分析　/　157
第三節(jié)　營(yíng)運(yùn)能力分析 /　160
一、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率　/　160
二、存貨周轉(zhuǎn)率　/　161
三、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率　/　162
四、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率　/　162
五、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率　/　162
第四節(jié)　盈利能力分析 /　163
一、資產(chǎn)報(bào)酬率　/　163
二、股東權(quán)益報(bào)酬率　/　164
三、銷(xiāo)售毛利率與銷(xiāo)售凈利率　/　165
四、每股收益與每股現(xiàn)金流量　/　165
五、每股股利與股利支付率　/　166
六、每股凈資產(chǎn)　/　167
七、市盈率與市凈率　/　167
第五節(jié)　發(fā)展能力分析 /　168
一、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率　/　168
二、資產(chǎn)增長(zhǎng)率　/　168
三、股權(quán)資本增長(zhǎng)率　/　169
四、利潤(rùn)增長(zhǎng)率　/　169
第六節(jié)　趨勢(shì)分析 /　169
一、比較財(cái)務(wù)報(bào)表　/　169
二、比較百分比財(cái)務(wù)報(bào)表　/　172
三、比較財(cái)務(wù)比率　/　173
第七節(jié)　財(cái)務(wù)綜合分析 /　174
一、財(cái)務(wù)比率綜合評(píng)分法　/　174
二、杜邦分析法　/　174
練習(xí)題　/　175
第九章　大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)決策
第　一節(jié) 大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)決策的相關(guān)概念 /　178
一、大數(shù)據(jù)概述　/　179
二、財(cái)務(wù)決策的概念與分類(lèi)　/　179
第二節(jié)　大數(shù)據(jù)在風(fēng)險(xiǎn)型財(cái)務(wù)決策中的應(yīng)用 /　180
一、模型的選擇　/　180
二、爬蟲(chóng)環(huán)境的搭建　/　181
三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的抓取　/　181
四、數(shù)據(jù)清洗　/　183
五、企業(yè)數(shù)據(jù)建模　/　184
第三節(jié)　大數(shù)據(jù)在營(yíng)業(yè)收入分析決策中的
應(yīng)用　/　188
一、數(shù)據(jù)采集　/　188
二、數(shù)據(jù)分析　/　188
三、數(shù)據(jù)可視化　/　189
練習(xí)題　/　190
附錄A　復(fù)利終值系數(shù)表（FVIF表）
附錄B　復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表（PVIF表）
附錄C　年金終值系數(shù)表（PVIFA表）
附錄D　年金現(xiàn)值系數(shù)表
參考文獻(xiàn)