企業(yè)薪稅合規(guī)實(shí)務(wù)手冊

第 一章 法定薪酬合規(guī)實(shí)務(wù) // 1
一、員工在企業(yè)內(nèi)取得的收入都是工資嗎　//　2
二、基本工資低于最低工資合規(guī)嗎　//7
三、勞動(dòng)合同中約定勞動(dòng)報(bào)酬有什么合規(guī)要求　//　13
四、工資應(yīng)該什么時(shí)候發(fā)　17
五、企業(yè)工資支付記錄應(yīng)當(dāng)保存多久　22
六、各種工資概念應(yīng)該如何區(qū)分　//　26
七、銷售提成的薪稅處理有什么合規(guī)要點(diǎn)需要注意　//　30
八、離職人員工資應(yīng)該什么時(shí)候付　//　35

第二章　法定福利合規(guī)實(shí)務(wù) //　39
一、誤餐補(bǔ)助和午餐補(bǔ)貼有什么不一樣　//　40
二、通訊費(fèi)的薪稅處理有哪些合規(guī)要點(diǎn)　//　45
三、員工取得交通補(bǔ)貼的薪稅合規(guī)要點(diǎn)有哪些　//　52
四、住房補(bǔ)貼薪稅合規(guī)的要點(diǎn)有哪些　//59

第三章　獎(jiǎng)金及津貼合規(guī)實(shí)務(wù) //　63
一、高溫津貼與防暑降溫費(fèi)有何不同　//　64
二、年終獎(jiǎng)發(fā)放的合規(guī)要求是什么　//　72
三、已離職員工能否享受年終獎(jiǎng)　//　77

第四章　加班費(fèi)合規(guī)實(shí)務(wù) //　81
一、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、綜合工時(shí)與不定時(shí)工時(shí)有什么區(qū)別　//　82
二、20.83　和 21.75 有何不同 //　90
三、加班費(fèi)按什么比例給　93
四、加班工資計(jì)算基數(shù)如何確定　//　96
五、加班是補(bǔ)休還是給加班費(fèi)　//　101
六、加班和值班有什么區(qū)別　104
七、員工憑打卡記錄要求加班費(fèi)，怎么辦　//　107
八、約定工資中已包含加班費(fèi)是否可行　//111
九、六天工作制可以不支付加班費(fèi)嗎　//　116
十、簽“奮斗者協(xié)議”就不用支付加班費(fèi)嗎　//　122

第五章　社保合規(guī)實(shí)務(wù) //　127
一、員工入職多久企業(yè)應(yīng)該為其繳納社?！?/　128
二、員工簽署放棄繳納社保承諾書帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有哪些　//　131
三、到達(dá)退休年齡，但社保未繳滿　15 年，應(yīng)該怎么辦 //　135
四、女職工的退休年齡應(yīng)該是多少歲　//　139
五、退休返聘人員發(fā)生工傷事故，企業(yè)需按工傷保險(xiǎn)待遇賠付嗎　//　143
六、企業(yè)使用實(shí)習(xí)生、小時(shí)工、兼職工、臨時(shí)工，應(yīng)該繳納社保嗎　//　148
七、企業(yè)社保繳費(fèi)基數(shù)的合規(guī)要求是什么　//　150
八、社保未足額繳納的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有哪些　//　153
九、企業(yè)使用“社保代理”的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有哪些　//　157
十、兩地繳納社保該如何處理　//　164


第六章　個(gè)稅合規(guī)實(shí)務(wù) //　167
一、員工年中入職，如何累計(jì)預(yù)扣個(gè)稅　//　168
二、個(gè)人什么情況下需要做綜合所得匯算清繳　//　171
三、企業(yè)會(huì)知道員工的哪些專項(xiàng)附加扣除信息　//　175
四、企業(yè)需要幫員工做個(gè)人所得稅匯算清繳嗎　//　180
五、匯算清繳時(shí)出現(xiàn)不知情的任職受雇單位該怎么辦　//　188
六、夫妻雙方享受子女教育專項(xiàng)附加扣除的合規(guī)要點(diǎn)有哪些　//　193
七、繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除的合規(guī)要點(diǎn)有哪些　//　195
八、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的合規(guī)要點(diǎn)有哪些　//　199
九、員工及其配偶的住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除的合規(guī)要點(diǎn)有哪些　//　202
十、員工及其配偶的住房租金專項(xiàng)附加扣除的合規(guī)要點(diǎn)有哪些　//205
十一、大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除的合規(guī)要點(diǎn)有哪些　//　207
十二、嬰幼兒照護(hù)專項(xiàng)附加扣除的合規(guī)要點(diǎn)有哪些　//　217
十三、年終獎(jiǎng)個(gè)稅政策有哪些實(shí)操要點(diǎn)　//　220
十四、取得境內(nèi)外股權(quán)激勵(lì)個(gè)稅處理有何不同　//　231
十五、退休人員有什么薪稅合規(guī)要點(diǎn)需要注意　//　236
十六、勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放有何薪稅合規(guī)要點(diǎn)　//　239
十七、發(fā)放經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金有何稅收優(yōu)惠與合規(guī)要求　// //　243
十八、競業(yè)限制補(bǔ)償金應(yīng)如何扣繳個(gè)稅　//　249
十九、醫(yī)療補(bǔ)助金、員工安置費(fèi)等支付給離職員工的款項(xiàng)，薪稅應(yīng)該如何處理　//　253
二十、企業(yè)年金、職業(yè)年金應(yīng)如何繳納個(gè)稅　//　256
二十一、為員工買保險(xiǎn)要不要繳稅　//　260
二十二、企業(yè)年會(huì)獎(jiǎng)品，涉及哪些常見的薪稅合規(guī)問題　//　266
二十三、企業(yè)向本企業(yè)以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包時(shí)個(gè)稅如何處理　//269
二十四、聘用外籍及港澳臺(tái)人士是否需要在境內(nèi)繳納個(gè)稅　//　272
二十五、外籍及港澳臺(tái)人士取得境內(nèi)收入，個(gè)稅該如何計(jì)算與繳納　//　277
二十六、外籍及港澳臺(tái)人士需要在境內(nèi)做匯算清繳嗎　//　284
二十七、外籍及港澳臺(tái)人士有何個(gè)稅優(yōu)惠　//　288
二十八、外籍及港澳臺(tái)人士取得股權(quán)激勵(lì)要在境內(nèi)繳稅嗎　//　292
二十九、個(gè)人取得境外所得應(yīng)如何繳納個(gè)稅　//　297

第七章　企業(yè)其他用工薪稅合規(guī)實(shí)務(wù) //　309
一、企業(yè)支付代通知金的合規(guī)要點(diǎn)有哪些　//　310
二、企業(yè)繳納住房公積金有哪些合規(guī)要點(diǎn)　//　317
三、員工在醫(yī)療期的工資該如何發(fā)　//　323
四、員工在工傷停工留薪期的待遇該如何發(fā)　//　329
五、企業(yè)可以對違紀(jì)員工進(jìn)行罰款嗎　//　336