一本書讀懂內部審計：要點·實務·案例

第1章 內審人員崗位認知 1
1.1 內部審計認知 2
1.2 內審職能與職業(yè)發(fā)展 5
【實例1】某中型企業(yè)內審架構及職責說明 6
【實例2】內審人員面試時的常見問題及答題思路 8
1.3 內審人員的崗位勝任條件 9
1.4 內審人員的職業(yè)道德規(guī)范 11
1.5 內部審計中人際關系的協(xié)調 13
第2章 內部審計工作流程及操作 17
2.1 內部審計程序 18
2.2 制訂年度審計計劃 18
【實例1】年度審計計劃 21
【實例2】××集團20××年審計工作計劃 26
2.3 編制審計項目實施方案 29
【實例3】審計工作方案 32
【實例4】某企業(yè)關于開展經濟運營審計的工作方案 34
2.4 下達審計通知書 38
【實例5】關于開展經濟運營情況審計的通知 39
2.5 現場審計之初步調查 43
【實例6】經濟運營情況審計啟動會（暨匯報會）議程 44
2.6 現場審計之分析性程序及符合性測試 47
2.7 現場審計之實質性測試及詳細審查 51
2.8 現場審計之編寫審計工作底稿 53
【實例7】固定資產循環(huán)內部審計工作底稿 54
【實例8】籌資與投資循環(huán)內部審計工作底稿 64
【實例9】銷售與收款循環(huán)內部審計工作底稿 73
【實例10】采購與付款循環(huán)內部審計工作底稿 83
【實例11】生產與倉儲循環(huán)內部審計工作底稿 93
2.9 編制審計報告 102
【實例12】關于××店資產驗收專項審計報告的征求意見書 104
【實例13】內部控制審計報告 106
【實例14】某物流集團內部控制審計報告 110
2.10 審計資料整理、歸檔 121
2.11  后續(xù)審計 124
第3章 銷售與收款業(yè)務內控審計實務 127
3.1 銷售與收款業(yè)務的特點 128
3.2 銷售與收款業(yè)務的處理程序 129
3.3 收入與收款業(yè)務內控審計準備 130
3.4 銷售與收款業(yè)務內控審計要點 133
3.5 銷售與收款循環(huán)常見的審計風險 152
【實例】關于銷售與收款循環(huán)內部控制情況的審計報告 153
第4章 采購與付款業(yè)務內控審計實務 161
4.1 采購與付款業(yè)務流程及內控目標 162
4.2 采購與付款業(yè)務內控審計準備 163
4.3 采購與付款業(yè)務內控審計要點 165
【實例1】采購審計推動流程改善 178
【實例２】從采購審計中發(fā)現舞弊 180
【實例3】某公司采購審計工作總結 181
【實例4】關于總部行政部采購管理情況的審計報告 184
第5章 生產制造業(yè)務內控審計實務 191
5.1 生產制造業(yè)務內部控制要求 192
5.2　生產制造業(yè)務內控審計準備 194
5.3 生產制造業(yè)務內控審計要點 196
【實例】××制造企業(yè)生產過程審計建議 201
第6章 存貨業(yè)務內控審計實務 205
6.1 存貨業(yè)務的流程與控制措施 206
6.2 存貨業(yè)務內控審計準備 209
6.3 存貨業(yè)務內控審計要點 212
6.4 存貨內控審計中的常見問題及建議 222
【實例1】年終存貨盤點審計報告 224
【實例2】公司“輔材核算及管理”專項審計報告 228
第7章 資金管理內控審計實務 235
7.1 資金管理業(yè)務涉及的主要風險 236
7.2 貨幣資金內部控制的目標 237
7.3 資金管理業(yè)務內控審計準備 237
7.4 資金管理業(yè)務內控審計要點 239
【實例1】××企業(yè)貨幣資金內部審計報告 251
【實例2】關于××分部資金盤點的專項審計報告 254
【實例3】關于總部貨幣資金管理情況的審計報告 255
第8章 業(yè)務經營績效內控審計實務 257
8.1 銷售業(yè)務績效審計 258
8.2 生產績效審計 261
8.3 采購業(yè)務績效審計 263
8.4 倉儲保管業(yè)務績效審計 265
8.5 成本績效審計 267
8.6 質量績效審計 273
【實例】某企業(yè)銷售績效審計的思路與審計發(fā)現 275
第9章 信息系統(tǒng)內控審計實務 281
9.1 信息系統(tǒng)審計的一般原則 282
9.2 信息系統(tǒng)審計方案 283
【實例1】關于信息系統(tǒng)投入及管理情況的專項審計方案 283
9.3 信息系統(tǒng)治理審計 286
9.4 信息系統(tǒng)與業(yè)務目標一致性審計 287
9.5 信息系統(tǒng)投資與績效審計 289
9.6 信息系統(tǒng)組織與制度審計 290
9.7 信息系統(tǒng)風險管理審計 292
【實例2】風險清單評估實例 293
9.8 信息系統(tǒng)項目管理審計 293
【實例3】某公司電算化會計系統(tǒng)內部控制審計 303
第10章 內部經濟責任審計 309
10.1 內部經濟責任審計概述 310
10.2 經濟責任審計的內容 312
10.3 經濟責任審計的過程 315
【實例1】審計通知書（關于任期經濟責任） 317
10.4 經濟責任審計評價 322
【實例2】人力行政中心總監(jiān)×××離職審計報告 325
【實例3】關于集團資產采購總監(jiān)×××的離任審計報告 326