第四章企業(yè)信用擔(dān)保融資

中小企業(yè)在發(fā)展過程中，總會遇到資金的限制和制約。在諸多的融資方式中，銀行貸款是一種風(fēng)險小、成本較低的融資方式，所以是企業(yè)遇到資金困境時首先想到的融資方式。但銀行貸款對企業(yè)信用是有嚴(yán)格要求的，為了安全規(guī)避風(fēng)險，即使對市場前景很好的企業(yè)也很難提供貸款支持，其中一個主要原因在于企業(yè)難以提供符合銀行要求的貸款擔(dān)保。那么，信用擔(dān)保模式可以提高中小企業(yè)的信用，同時為銀行分散風(fēng)險，成為中小企業(yè)的一種合理可行的融資方式。利用信用擔(dān)保進(jìn)行融資，中小企業(yè)必須達(dá)到擔(dān)保公司要求的條件，所以，熟悉擔(dān)保公司的擔(dān)保條件、程序和流程可以減少不必要的成本。

一、企業(yè)信用擔(dān)保融資的概念

信用擔(dān)保是指由專門的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)向銀行提供貸款保證服務(wù)，接受擔(dān)保服務(wù)的中小企業(yè)向信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)交付一定擔(dān)保費(fèi)用的擔(dān)保方式。當(dāng)被擔(dān)保的企業(yè)不履行或不能履行債務(wù)時，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對貸款銀行代為履行債務(wù)。信用擔(dān)保是保證擔(dān)保的一種特定形式，與自然人保證和普通法人組織的保證不同，信用擔(dān)保是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對商業(yè)銀行作出承諾，為企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)的資信等級。通過構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關(guān)系，提高中小企業(yè)的信用程度，推動我國信用制度的改革與發(fā)展。同時，作為我國中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)體系的一個重要組成部分，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近期內(nèi)主要解決中小企業(yè)融資困難的問題，長期目標(biāo)是促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展，充分發(fā)揮中小企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)、增加財政收入、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新以及推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等各方面的作用。

以信用擔(dān)保為中介的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要發(fā)展和成熟于歐美、日本等地區(qū)國家。20世紀(jì)90年代以來，我國各地迅速涌現(xiàn)出各有特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保雖起步較晚，但發(fā)展較快，已成為一個新興的行業(yè)。國家發(fā)改委中小企業(yè)司提供的資料顯示，目前全國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)3 366家，其中政府完全出資的688家，參與出資的629家，民間出資的2 049家。截至2006年底，全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)共籌集擔(dān)保資本金總額1 230多億元，其中政府出資357.46億元，占擔(dān)保資金總額的29%。自1998年以來，中國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已為37萬多戶中小企業(yè)提供擔(dān)保，擔(dān)保總額達(dá)到8 000余億元，全行業(yè)累計實(shí)現(xiàn)收入257.7億。這些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立對緩解我國中小企業(yè)融資難問題起了積極作用。國家發(fā)改委中小企業(yè)司官員曾這樣評價擔(dān)保業(yè)：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金形式為企業(yè)擔(dān)保，架起了銀企合作的橋梁，降低了金融機(jī)構(gòu)的放貸門檻，彌補(bǔ)了中小企業(yè)信用不足的缺陷，提高了中小企業(yè)獲貸的幾率。”

中小企業(yè)融資渠道第四章企業(yè)信用擔(dān)保融資二、企業(yè)信用擔(dān)保的特點(diǎn)與模式

信用擔(dān)保作為一種重要的中介服務(wù)已開始在中小企業(yè)融資過程中發(fā)揮越來越大的作用。作為一種特殊的中介活動，信用擔(dān)保具有以下特點(diǎn)：

信用擔(dān)保介于商業(yè)銀行與企業(yè)之間，它是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動，由擔(dān)保人提供擔(dān)保，以此提高被擔(dān)保人的資信等級。另外，由于擔(dān)保人是被擔(dān)保人潛在的債權(quán)人和資產(chǎn)所有人，因此，擔(dān)保人有權(quán)對被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督，甚至參與其經(jīng)營管理活動。由于擔(dān)保的介入，使得原本在商業(yè)銀行與企業(yè)兩者之間發(fā)生的貸款關(guān)系變成了商業(yè)銀行、企業(yè)與擔(dān)保公司三者之間的關(guān)系。由于擔(dān)保公司的介入就分散了商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險，商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性得到了更高的保證，從而增強(qiáng)了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的信心，使中小企業(yè)的貸款渠道變得通暢起來。

擔(dān)保的本質(zhì)實(shí)際上就是風(fēng)險的防范或?qū)L(fēng)險分散和轉(zhuǎn)移。由于擔(dān)保公司的介入分散了商業(yè)銀行對企業(yè)貸款的風(fēng)險，卻給擔(dān)保業(yè)本身帶來了高風(fēng)險。對風(fēng)險的識別與控制首先取決于擔(dān)保專業(yè)人員業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的積累。還有最重要的一點(diǎn)就是與商業(yè)銀行達(dá)成共識，共同建立風(fēng)險分散機(jī)制，實(shí)行比例擔(dān)保。這樣對于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的開展和擔(dān)保業(yè)的發(fā)展則是一個“雙贏”的結(jié)果。從各地?fù)?dān)保公司幾年來的業(yè)務(wù)實(shí)踐上看，商業(yè)銀行已經(jīng)認(rèn)識到此點(diǎn)是至關(guān)重要的。

從實(shí)際情況看，信用擔(dān)保的介入只是便利了商業(yè)銀行對企業(yè)的貸款，單個的擔(dān)保還不具有全面調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)資源配置的作用；但從整個擔(dān)保行業(yè)看，專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?？梢约械亍⑾到y(tǒng)地、按照特定目的承擔(dān)數(shù)倍于其資產(chǎn)的擔(dān)保責(zé)任，引導(dǎo)社會資金和商品的流向和流量，在社會經(jīng)濟(jì)資源的配置過程中發(fā)揮調(diào)節(jié)作用，成為政府實(shí)施財政政策和產(chǎn)業(yè)政策的有效工具之一。因此，世界上許多國家的政府往往愿意出資引導(dǎo)、推動和發(fā)展本國的擔(dān)保業(yè)。

現(xiàn)階段的擔(dān)保公司與機(jī)構(gòu)有如下四種模式：

（1）信用擔(dān)保。以中央和地方政府預(yù)算撥款為主要擔(dān)保資金來源，設(shè)立具有法人實(shí)體資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行市場化公開運(yùn)作，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，不以盈利為主要目的為其基本特征。

（2）聯(lián)合擔(dān)保。上海、北京等地以政府財政部門與投保公司合作，共同出資經(jīng)營，由地方財政部門對銀行作出承諾，保證責(zé)任并推薦中小企業(yè)，由擔(dān)保公司辦理具體擔(dān)保手續(xù)，有商業(yè)擔(dān)保與信用擔(dān)保的雙重特點(diǎn)。

（3）互助擔(dān)保。中小企業(yè)自發(fā)組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它以自我出資、自我服務(wù)、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險、不以盈利為主要目的為基本特征。此類機(jī)構(gòu)主要是由地方工商聯(lián)、私營協(xié)會等自發(fā)籌建，其擔(dān)保資金以會員企業(yè)出資為主要來源，地方政府也給予一定輔助資金資助。運(yùn)作方式上采取擔(dān)保基金形式，封閉運(yùn)作。

（4）商業(yè)擔(dān)保。企業(yè)、社會、個人出資組建，獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的，同時兼營投資等其他業(yè)務(wù)為其主要特征。此類機(jī)構(gòu)占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的4％左右，主要是由地方工商聯(lián)、私營協(xié)會及私營企業(yè)、科技部門、開發(fā)區(qū)及其他公司等組建，個別地方政府部門也有出資。

三、擔(dān)保貸款的條件與程序

（1）支持對象。符合國家新頒企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)，能按照規(guī)定提供有效可行反擔(dān)保措施的中小企業(yè)，不分所有制和企業(yè)類型，均可申請信用擔(dān)保。

（2）使用條件。經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)登記注冊，獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，具有法人資格，在國家有關(guān)商業(yè)銀行或其他依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的中小企業(yè)；具有符合法定要求的注冊資本金和必需的經(jīng)營資金，合法經(jīng)營、資信程度良好、經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益較高；資產(chǎn)負(fù)債比例合理，有連續(xù)的盈利能力和償債能力，并能按照規(guī)定提供有效可靠的反擔(dān)保措施。

（3）擔(dān)保額度及期限。為單個企業(yè)提供擔(dān)保的金額原則上不超過企業(yè)資產(chǎn)額的50％。按行業(yè)劃分，原則上工業(yè)城建企業(yè)單個項目的擔(dān)保最高限額為1 000萬元人民幣，商業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)單個項目的擔(dān)保最高限額為500萬元人民幣，200萬元以下、9個月以內(nèi)的短期流動資金擔(dān)保項目可優(yōu)先支持；為單個企業(yè)或項目提供擔(dān)保的期限，原則上不超過兩年。