俗話說得好：萬丈高樓，平地起，不掌握財務管理的入門基本功就無法深入理解公司的經濟活動，自然于不好財務管理工作，也不能透過表面看透財務管理和運作的實質。

學會如何與錢打交道

談到財務管理就要談到錢，可以說錢是財務管理的源頭，財務管理就是圍繞錢所展開的，所以學會如何與錢打交道應當是財務管理的首要任務。

了解銀行賬戶單位銀行賬戶的分類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

各賬戶的作用：基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。存款人的工資、獎金等現金的支取，只能通過本賬戶辦理。

～般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要并立的賬戶。存款，人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據國IC金管理的規(guī)定辦理現金收付。

專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。

存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

下面舉一個開戶小案例。

張三在杭州注冊成立了一家公司，派新招聘的李四去辦理銀行開戶手續(xù)。

李四向開戶銀行領取、填制一式三聯的《杭州市銀行賬戶開立申請表》

并加蓋單位公章、法人代表的或負責人私章、主管單位公章、連同由杭州市（含省）工商行政管理機關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本或其他規(guī)定文件的原件和復印件（符合申領事業(yè)單位登記證、社團登記證的單位需提供事業(yè)單位登記證、社團登記證原件和復印件）、由杭州市（含?。┘夹g監(jiān)督部門頒發(fā)的單位代碼證書或代碼IC卡的原件和復印件、法人代表或負責人身份證復印件及蓋有存款人印章的印鑒卡片，送交開戶銀行。

開戶銀行審核同意后，在《杭州市銀行賬戶開立申請表》上加蓋公章，填制銀行賬號（重新登記的，原賬號可以繼續(xù)使用）等有關內容。

開戶銀行按照要求將有關信息錄入計算機，通信到人行杭州市分行，并將一式三聯的《杭州市銀行賬戶開立申請表》及有關文本資料送交人行杭州市分行終審，并向人行杭州市分行申領基本存款賬戶開戶許可證、賬戶管理卡。

存款人待杭州市分行將賬戶管理卡及有關文本資料發(fā)還開戶銀行后，向開戶銀行領取賬戶管理卡，同時啟用基本存款賬戶。

至此，該公司的基本存款賬戶開設成功。

談談坐支不少職場人士在與錢打交道時常常沒有“坐支”的概念，直接以本單位的現金收入直接支付所需開支。這就與財務紀律是背道而馳的。

按照中國人民銀行發(fā)布的現金管理暫行條例實施細則第十一條規(guī)定，開戶單位支付現金，可以從本單位現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。

現金庫存的多少是由銀行方面核定。開戶銀行根據實際需要，原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現金限額。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位的庫存現金限額可以適當放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。

需要注意的是，不準坐支并非規(guī)定不能以現金付款，在下面幾種情況下是可以支付現金的：

(1)職工工資、各種工資性津貼。

(2)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

(3)支付給個人的各種獎金，包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出。

(5)收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

(7)結算起點（1000元）以下的零星支出。

(8)確實需要現金支付的其他支出。

在某些特殊情況下，可以少量坐支。