一般而言，企業(yè)年金基金由三部分組成，包括企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)和年金基金的投資收益。按照規(guī)定，職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。未達(dá)到退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前支取資金。

要明確的是，企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，有幾個(gè)不同：

前者是由企業(yè)自愿決定是否建立，并自主選擇管理和運(yùn)營(yíng)模式；后者是政府強(qiáng)制實(shí)施的、統(tǒng)一的養(yǎng)老金計(jì)劃，管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，由政府統(tǒng)一安排。

前者屬于私人產(chǎn)品，政府不承擔(dān)直接責(zé)任；后者是公共產(chǎn)品，政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。

前者多采用資金積累制，取之于企業(yè)內(nèi)部，用之于企業(yè)內(nèi)部；后者一般采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，本質(zhì)上是通過(guò)更大范圍的“代際贍養(yǎng)”來(lái)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保障。

前者的增值方式更加靈活，投資手段多樣；后者保值增值的方式更加穩(wěn)健。除了銀行儲(chǔ)蓄和購(gòu)買國(guó)債之外，也進(jìn)行股市投資，但選擇投資標(biāo)的非常慎重；

前者的運(yùn)作特點(diǎn)是更注重效率，甚至在企業(yè)內(nèi)部可作為一種激勵(lì)手段；后者更注重公平，可以理解為一種收入再分配，其倫理基礎(chǔ)是一種“代際信任”——我們這一代供養(yǎng)上一代人，也希望下一代人可以供養(yǎng)我們。

那么，企業(yè)年金是否可以作為你未來(lái)養(yǎng)老的期待呢？自然要看你所在的企業(yè)是否愿意建立年金；如果建立了，還要它能否有效地保值增值。由于企業(yè)年金運(yùn)作有更大的靈活性，因此也有更大的變數(shù)。30年后它將在多大程度上幫助你養(yǎng)老，那只有30年后才知道。

在此，提供一組數(shù)字作為參考：根據(jù)中國(guó)人力資源和社會(huì)保障部統(tǒng)計(jì)，到2009年年底，全國(guó)參加企業(yè)年金計(jì)劃的人數(shù)為1179萬(wàn)人，累計(jì)基金2533億元，最近4年新增1853億元，平均每年增加463億元——這是“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”之外的“第二種養(yǎng)老產(chǎn)品”，按現(xiàn)狀看，只有極小比例的人，能夠從中獲得保障。

那么，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)呢？

說(shuō)得通俗一點(diǎn)，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是個(gè)人把一定數(shù)額的錢拿出來(lái)，由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦，放到社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在銀行開設(shè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，按不低于儲(chǔ)蓄存款的利率計(jì)息，最后，本息還是歸個(gè)人所有，退休之后，再把個(gè)人賬戶里的本息一次性或分次支付給本人。

看起來(lái)，和個(gè)人把錢存進(jìn)銀行幾乎沒(méi)有什么區(qū)別。但又不能說(shuō)一點(diǎn)區(qū)別都沒(méi)有。比如，這樣一來(lái)，由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)“看著”，?？顚Ｓ茫惚仨氂脕?lái)養(yǎng)老，不到退休不能提取，更不可能中途挪作他用了。在提高居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)方面，是有些作用的。