注意到策略上不宜太過咄咄逼人，中共中央又發(fā)出指示：“目前可先解決邊區(qū)與擴(kuò)軍問題，其他待機(jī)提出。”尤其是邊區(qū)問題，二十三縣，少一縣不行。只不過，地域上可以稍加調(diào)整，如“可將淳化、栒邑、正寧、寧縣、鎮(zhèn)原五縣劃出，如此則二十三縣范圍如下：（一）甘肅三縣：慶陽、合水、環(huán)縣；（二）寧夏一縣：鹽池；（三）陜西十九縣：鄜縣、甘泉、膚施、安塞、安定、延安、延長、延川、清澗、綏德、米脂、吳堡、葭縣、神木、府谷、榆林、保安、靖邊、定邊”?！暗嘘P(guān)中蘇區(qū)，即淳化、栒邑、寧縣各一部分，仍須在邊區(qū)范圍內(nèi)，否則當(dāng)?shù)孛癖姏Q不同意”。另外，這二十三個縣境內(nèi)要實行民主制度，彼方原有行政機(jī)關(guān)地方武裝包括以破壞邊區(qū)為目的之一切特務(wù)機(jī)關(guān)，包括榆公路及隴海鐵路上的一切阻攔和騎二師，要一律撤銷或撤退，邊區(qū)也要改稱“陜甘寧邊區(qū)”?！斑厖^(qū)政府委員會由邊區(qū)參議會選舉，國府加委，不得委派別人”。

面對這種情況，要想緩和國共關(guān)系于一時，似乎非由共產(chǎn)黨方面做出某種讓步不可。據(jù)此，中共談判代表請示中央：“我們應(yīng)否做一讓步，求得初步之解決？”但中共中央的態(tài)度不變。其電稱：“我們對摩擦如逆來順受，將來摩擦逆流必更大，頑固派氣焰必更高”，因此，“現(xiàn)在的問題不是如何讓步問題，而是提出更高的要求問題”，因為就是照國民黨的方案一時解決了，“也還不能太平”。故中共中央電示博古等：“中央前電所提邊區(qū)擴(kuò)軍等條件都是最低限度的，正當(dāng)?shù)?，合理的，不能再讓步。在彼方軍事限共到處發(fā)展情況下，稍一讓步，即可造成彼方向我進(jìn)攻的機(jī)會。故如彼方能承認(rèn)我方所提各點(diǎn)，則可照此解決，否則，我們須考慮增加擴(kuò)軍數(shù)與經(jīng)費(fèi)數(shù)，并以晉察冀魯四省及豫東、皖北、蘇北全部劃為我軍防地，方于抗日有利。邊區(qū)問題在目前形勢下，不僅二十三縣不能少，而且須考慮增加至二十八縣方能鞏固后方，否則，敵在華北、西北之軍事摩擦將無止境，抗日陣地將大受破壞也?！?/p>

1月下旬，國共之間的談判始終在進(jìn)行之中，雙方圍繞邊區(qū)及擴(kuò)編問題不斷交換意見。何應(yīng)欽先提出邊區(qū)劃十二縣，兩個專員區(qū)，軍隊三軍六師，后又讓步到邊區(qū)十六縣，軍隊仍三軍六師，在中共中央提出增加六個補(bǔ)充旅后，遂又同意增加三個補(bǔ)充團(tuán)，并建議劃河南、河北敵后給中共，以換取陜甘寧邊區(qū)。至博古等依照中共中央意見公開抗議國民?在西北及華北制造摩擦之后，何又反復(fù)聲明：各地摩擦絕非中央指使，張沖亦再三表示邊區(qū)軍隊問題已盡最大努力，至多只能爭到邊區(qū)十八縣，且淳化、栒邑、正寧、寧縣四縣須與綏德等四縣調(diào)換，軍隊實不能再加。但2月13日，蔣召集何應(yīng)欽、程潛、徐永昌等研究談判方案之后，卻只同意給陜北行政區(qū)十四縣，至多十六縣，或者以察綏二省及晉省之三分之一來交換陜北行政區(qū)；至于軍隊，只同意十八集團(tuán)軍擴(kuò)為三軍六師并加若干補(bǔ)充團(tuán)，同時要求中共軍隊擔(dān)任歸德、綏遠(yuǎn)之防務(wù)。