正文

資本家·公司法·董事責(zé)任(1)

公司治理指引 作者:朱長(zhǎng)春


有一群人,他們是用錢去掙錢的,這一群人就是資本家。這一群人在這個(gè)世界上發(fā)揮的影響力太大了,他們往往利用資本的力量撼動(dòng)整個(gè)或局部市場(chǎng)的需求,往往是天翻地覆的。在很多人看來(lái),資本家就是有錢人,有錢人就是資本家,這是意識(shí)上的誤區(qū)。比如說(shuō),上海盛大網(wǎng)絡(luò)公司的創(chuàng)始人陳天橋先生是資本家嗎?不是,至少說(shuō)暫時(shí)還不是,他是網(wǎng)絡(luò)游戲產(chǎn)業(yè)的玩家,他還在“企業(yè)家狀態(tài)”里;再比如說(shuō),在1997年挑起亞洲金融危機(jī)的喬治·索羅斯先生是資本家嗎?是,肯定是,他是資本的大玩家,他在“資本家狀態(tài)”里。如今的中國(guó),“資本家”已經(jīng)成為財(cái)經(jīng)界倍加敏感的術(shù)語(yǔ)了,因?yàn)橘Y本家的時(shí)代已經(jīng)悄然來(lái)臨了。

資本家最不愿意看到的就是將錢存到銀行里,這是個(gè)專業(yè)問(wèn)題??磥?lái)我們的確有必要看看經(jīng)濟(jì)學(xué)里的歷史場(chǎng)景,讓我們來(lái)翻閱《公司法》誕生和發(fā)展的故事吧。

話說(shuō)在15世紀(jì)的歐洲,封建帝國(guó)的統(tǒng)治階級(jí)靠投機(jī)鉆營(yíng)的商人手里積攢了很多的財(cái)富,而那個(gè)時(shí)候人與人之間的通商缺乏信任,鉤心斗角、阿諛訛詐成風(fēng),盡管士農(nóng)工商也是多業(yè)并舉,可是缺乏誠(chéng)信的商業(yè)活動(dòng)僅僅靠官府衙門進(jìn)行調(diào)停,官府當(dāng)局一面黑吃黑,一面又為商業(yè)責(zé)任而頭痛不已,特別是那些手中握有大量金錢的財(cái)主們到最后也是人心惶惶,商業(yè)活動(dòng)演變?yōu)闄?quán)力角斗,矛盾逐漸尖銳起來(lái),到了這種地步,市場(chǎng)交易逐步清淡,商業(yè)氣氛糟糕至極,想好好做生意的人也無(wú)法正常做生意了。怎么辦?當(dāng)時(shí)的大英帝國(guó)比較發(fā)達(dá),掌握政權(quán)的皇家貴族采取了一種用錢買名譽(yù)地位的辦法,就是讓一批富起來(lái)的有錢人通過(guò)所謂的捐款(其實(shí)就是變相行賄)方式可以獲得皇家敕封的爵士、紳士等稱謂,說(shuō)白了就是用皇家的名義開(kāi)設(shè)一個(gè)對(duì)人群評(píng)級(jí)的公司,表示這些人是有錢、有地位的,也是可信的,在當(dāng)時(shí)倒不失為一種時(shí)尚并且有效的方法。因?yàn)楫?dāng)權(quán)者明白一個(gè)道理:有錢人愿意跟有錢人打交道,可以變得更加富有;窮人跟有錢人打交道,可以實(shí)現(xiàn)更多的發(fā)財(cái)夢(mèng)想;有錢人如果不能證明自己的富有,那么生意就很難做,因?yàn)橛绣X人和窮人打交道往往有太多的顧慮;窮人與窮人打交道往往討論的是武力革命一些話題,貧窮會(huì)導(dǎo)致社會(huì)出現(xiàn)不安定因素,會(huì)威脅到自己作為統(tǒng)治階級(jí)的利益,所以要讓一些從窮人堆里混出來(lái)的有錢人獲得崇高的社會(huì)地位,讓這部分精英加盟到統(tǒng)治階級(jí)的勢(shì)力圈里,這也是人往高處走的道理,也無(wú)形中構(gòu)建了一個(gè)狹隘的、所謂上等人的生意圈。封建社會(huì)能夠做到這些已經(jīng)相當(dāng)不錯(cuò)了,但是那個(gè)時(shí)候資本主義已經(jīng)開(kāi)始萌芽,這種力量迫使商業(yè)活動(dòng)必須越來(lái)越頻繁,怎么辦呢?在資產(chǎn)階級(jí)革命思潮最為強(qiáng)烈的法蘭西帝國(guó),統(tǒng)治者為此頭痛不已,國(guó)王路易十四召集群臣商議,要頒布一部法律來(lái)解決這個(gè)社會(huì)發(fā)展的需求矛盾,他仿效大英帝國(guó)的思路,終于想到了一個(gè)辦法,那就是利用國(guó)家的公信力去證明哪些是有錢人,有錢人可以注冊(cè)成立一個(gè)企業(yè)去做生意,當(dāng)然,成立企業(yè)的有錢人必須承諾自己用多少錢對(duì)這個(gè)企業(yè)負(fù)責(zé)任,也就是今天全世界通行的一個(gè)專業(yè)術(shù)語(yǔ)“注冊(cè)資本”。在1673年,國(guó)王路易十四頒布《商事條例》,此舉標(biāo)志著世界上第一部實(shí)質(zhì)意義的《公司法》得以誕生,以法律的形式緩解了當(dāng)時(shí)商業(yè)活動(dòng)的一些基本矛盾。

有多少錢做多少生意,這是商業(yè)潛規(guī)則?!白?cè)資本”是有限公司形式企業(yè)的投資者對(duì)國(guó)家的承諾,而國(guó)家以公信力去證明這個(gè)企業(yè)的身價(jià),從而實(shí)現(xiàn)了人與人之間的商業(yè)活動(dòng)可以透過(guò)注冊(cè)資本的多少去判斷是否信任對(duì)方,要知道,還處于封建王朝時(shí)代的法國(guó),在嚴(yán)厲的法治環(huán)境下是沒(méi)有幾位商人敢于對(duì)政府說(shuō)謊的,因?yàn)槟强赡芤馕吨为z之災(zāi),甚至要掉腦袋的?!白?cè)資本”的概念對(duì)全球經(jīng)濟(jì)學(xué)界有兩大杰出貢獻(xiàn):其一,提出了有限責(zé)任的思想,股東對(duì)企業(yè)的責(zé)任局限于依照約定的股份出資額;其二,指出了企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)是分離的,出資者作為股東自然人與企業(yè)法人是兩個(gè)主體,體現(xiàn)了企業(yè)所有權(quán)人對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的信托責(zé)任,這也是公司治理的最基本思想。

法國(guó)的這部《商事條例》迅速在歐洲地區(qū)蔓延開(kāi)來(lái),當(dāng)然也成了新興資產(chǎn)階級(jí)發(fā)家致富的指路明燈,而此時(shí)打著平等、自由、博愛(ài)口號(hào)的資產(chǎn)階級(jí)革命也轟轟烈烈地爆發(fā)了,富庶一方的大英帝國(guó)國(guó)王看到了資產(chǎn)階級(jí)革命聲勢(shì)如洪,皇家貴族們開(kāi)始擔(dān)心,自己是否會(huì)像法國(guó)國(guó)王路易十六那樣固執(zhí)堅(jiān)守封建帝王權(quán)力被革命者押上斷頭臺(tái),他們選擇了和資產(chǎn)階級(jí)革命者漸進(jìn)式的談判,接受立法權(quán)、行政權(quán)和司法權(quán)的三權(quán)制衡政治體制,當(dāng)然他們也不情愿放棄自己現(xiàn)有的社會(huì)地位和巨額財(cái)富;對(duì)于資產(chǎn)階級(jí)革命者來(lái)說(shuō),他們之所以能夠贏得人民支持,就是因?yàn)橐笕龣?quán)分立和制衡的政治體制,既然可以實(shí)現(xiàn)這個(gè)政治愿望,又可以避免戰(zhàn)爭(zhēng)帶來(lái)的大規(guī)模流血犧牲,君主立憲制是雙方勢(shì)力妥協(xié)的最好結(jié)果。大英帝國(guó)的皇家貴族利益(地位和財(cái)富)寫在憲法里,國(guó)王雖然失去了封建帝王的無(wú)上權(quán)力,但仍然是國(guó)家的元首,是代表著國(guó)家的榮譽(yù)象征。因?yàn)楸苊饬藨?zhàn)爭(zhēng)的生靈涂炭,國(guó)王也贏得了全民的愛(ài)戴,成為開(kāi)明的君主。進(jìn)入資本主義時(shí)代的英國(guó),皇家貴族們承繼了以往大量的財(cái)富,他們盡管擁有財(cái)富,但是大多數(shù)人并不善于經(jīng)營(yíng)管理,他們流連于吃喝玩樂(lè),崇尚高品質(zhì)的紳士生活文化,他們失去了封建王朝時(shí)搜刮民財(cái)?shù)奶貦?quán),財(cái)富逐漸開(kāi)始減少,他們產(chǎn)生了危機(jī)感,盡管他們?nèi)匀皇怯绣X人。在這個(gè)時(shí)候,他們也逐漸在浮華空虛的生活里找到了知音,那就是能言善辯的經(jīng)濟(jì)學(xué)家,經(jīng)濟(jì)學(xué)家告訴他們?nèi)绾斡米詈?jiǎn)單的、最有效的方法去看管自己的財(cái)富,而且一面可以繼續(xù)過(guò)著快樂(lè)的奢華生活,一面可以讓自己的財(cái)富繼續(xù)增值,他們樂(lè)此不疲地把手中巨額財(cái)富投資到具體的工商產(chǎn)業(yè)里,通過(guò)擴(kuò)大再生產(chǎn)賺取利潤(rùn)。獲得自由的平民和新興資產(chǎn)階級(jí)因?yàn)橛辛舜罅抠Y本搭建了產(chǎn)業(yè)平臺(tái),他們得到了發(fā)展的機(jī)遇,造就英國(guó)成為了當(dāng)時(shí)歐洲最強(qiáng)大的國(guó)家之一。那么,經(jīng)濟(jì)學(xué)家當(dāng)時(shí)究竟告訴了皇家貴族們什么內(nèi)容?然后又發(fā)生了什么事?

滿腹經(jīng)綸的經(jīng)濟(jì)學(xué)家告訴皇家貴族們:你們真正的身份是“資本家”,要想維護(hù)和爭(zhēng)取財(cái)產(chǎn)權(quán)的利益,就必須要有一部科學(xué)的法律,那就是《公司法》。沿用當(dāng)初法國(guó)《商事條例》中關(guān)于公司注冊(cè)資本的規(guī)定,到1875年,英國(guó)制訂了相對(duì)完整的《公司法》,指出有限公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立股東大會(huì)作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu),董事會(huì)、總經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)相互制衡地履行戰(zhàn)略決策、經(jīng)營(yíng)管理和紀(jì)律監(jiān)督等職權(quán),從而把公司治理結(jié)構(gòu)的基本定律浮現(xiàn)出來(lái),這樣就直接地解決了企業(yè)資本的安全性和成長(zhǎng)性問(wèn)題,因?yàn)樵俨簧朴趯W(xué)習(xí)的皇家貴族或紈绔子弟也明白,“三角形”是這個(gè)世界上最穩(wěn)定的結(jié)構(gòu)。除此之外,在這部《公司法》內(nèi)容里強(qiáng)調(diào)了公司治理結(jié)構(gòu)的重心是董事會(huì),提出了股東的責(zé)任是有限的,董事的責(zé)任是無(wú)限的。必須注意的是,公司治理結(jié)構(gòu)基本定律的提出正是《公司法》對(duì)全球經(jīng)濟(jì)學(xué)界的第三大貢獻(xiàn)!英國(guó)的這部《公司法》從此在歐美各國(guó)成為模板,也隨著時(shí)間的推移而成為全世界市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家制訂公司法規(guī)的主要參照版本。


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