第一百五十三條公司監(jiān)管體系的崗位職務(wù)設(shè)置

■以下內(nèi)容是公司治理必備條款。

為了構(gòu)建科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)，必須設(shè)置與之匹配的公司監(jiān)管體系的崗位職務(wù)，形成公司治理體系。公司監(jiān)管體系的崗位職務(wù)主要分為兩種情況：

1直接對董事會負(fù)責(zé)并接受董事會委派的崗位職務(wù)，適宜的職務(wù)稱謂為“專業(yè)總監(jiān)”。

2直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并接受總經(jīng)理委派的崗位職務(wù)，適宜的職務(wù)稱謂為“專業(yè)經(jīng)理”。

設(shè)置“專業(yè)總監(jiān)”，相對于公司職能發(fā)揮而言必須體現(xiàn)出全局性、專業(yè)性和指導(dǎo)性；設(shè)置“專業(yè)經(jīng)理”，相對于公司經(jīng)營管理而言必須體現(xiàn)出針對性、貫徹性和績效性。

公司監(jiān)管體系關(guān)鍵的崗位職務(wù)設(shè)置主要體現(xiàn)在兩方面：其一是人力資源，其二是財務(wù)。因此，公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置以下崗位職務(wù)：

1直接對董事會負(fù)責(zé)并接受董事會委派的關(guān)鍵崗位職務(wù)設(shè)置有人力資源總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)。

2直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并接受總經(jīng)理委派的關(guān)鍵崗位職務(wù)設(shè)置有行政人事經(jīng)理和財務(wù)會計經(jīng)理。

除此之外，公司根據(jù)發(fā)展需要可以設(shè)立市場總監(jiān)、品牌總監(jiān)等崗位職務(wù)。

在總經(jīng)理轄制部門設(shè)置職務(wù)稱謂為“專業(yè)總監(jiān)”的，不受本條款限制，但容易引起公司治理混亂的現(xiàn)象。

■以下內(nèi)容是公司治理實踐的專業(yè)提示。

事實上，公司除設(shè)置人力資源總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)之外，又設(shè)立市場總監(jiān)、風(fēng)險總監(jiān)、品牌總監(jiān)等崗位職務(wù)的，意味著公司已經(jīng)進入行業(yè)領(lǐng)先地位，或者已經(jīng)具備相當(dāng)?shù)慕?jīng)營規(guī)模，或者已經(jīng)成為跨地區(qū)、跨行業(yè)的控股型集團企業(yè)，或者已經(jīng)成為財團化企業(yè)，否則，只是在公司崗位職務(wù)上作秀而已，沒有實質(zhì)意義。

第一百五十四條公司監(jiān)管體系的構(gòu)成

■以下內(nèi)容是公司治理必備條款。

專業(yè)總監(jiān)的職能由董事會以普通決議形式授予，專業(yè)經(jīng)理的職責(zé)由總經(jīng)理決定和安排。

專業(yè)總監(jiān)對于專業(yè)經(jīng)理實行垂直的制度性監(jiān)管，主要包括但不限于下列事務(wù)：

1工作指導(dǎo)。

2工作績效的研究、考核與判定。

3崗位任職條件設(shè)定。

4職責(zé)協(xié)調(diào)等。

第一百五十五條公司人力資源儲備戰(zhàn)略與監(jiān)管體系

■以下內(nèi)容是公司治理必備條款。

人力資源總監(jiān)也稱首席人才官，直接對董事會負(fù)責(zé)并接受董事會委派，負(fù)責(zé)公司人力資源的評鑒、可持續(xù)發(fā)展及儲備戰(zhàn)略、監(jiān)管體系建設(shè)和執(zhí)行等事務(wù)，以維護和爭取公司在人力資源方面的利益。

行政人事經(jīng)理，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并接受總經(jīng)理委派,負(fù)責(zé)公司行政人事事務(wù)，為公司經(jīng)營管理需要提供專業(yè)人才配置、績效考核、薪酬管理、辦公與后勤管理，以及促進企業(yè)管理制度貫徹等事務(wù)。

人力資源總監(jiān)的主要職能主要包括但不限于以下兩個方面：

1負(fù)責(zé)公司高級管理人員的選任與評鑒事務(wù)。

2對行政人事經(jīng)理執(zhí)行垂直監(jiān)管事務(wù)。

第一百五十六條公司財務(wù)會計與監(jiān)管體系

■以下內(nèi)容是公司治理必備條款。

財務(wù)總監(jiān)也稱首席財務(wù)官，直接對董事會負(fù)責(zé)并接受董事會委派，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)會計政策制訂、資產(chǎn)管理、監(jiān)管體系建設(shè)和執(zhí)行等事務(wù)，以維護和爭取公司在財務(wù)資源方面的利益。

財務(wù)會計經(jīng)理直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并接受總經(jīng)理委派，負(fù)責(zé)對企業(yè)經(jīng)營權(quán)涉及的經(jīng)濟活動予以會計記錄，編制財務(wù)會計報告，真實完整地反映公司經(jīng)濟狀況。財務(wù)會計經(jīng)理的工作內(nèi)容主要包括但不限于以下事務(wù)：

1編制公司經(jīng)營管理財務(wù)預(yù)算計劃。

2執(zhí)行公司經(jīng)營成本費用支出。

3財務(wù)會計政策和制度的執(zhí)行情況匯報以及其他特定財務(wù)工作等事務(wù)。

第一百五十七條公司財務(wù)會計與監(jiān)管體系的關(guān)鍵責(zé)任

■以下內(nèi)容是公司治理必備條款。

董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)會計經(jīng)理必須對公司財務(wù)會計報告的合法性、真實性和完整性負(fù)有保證責(zé)任。

第一百五十八條公司法定代表人的特定權(quán)責(zé)

■以下內(nèi)容是公司治理必備條款。

提示：由于中國公司法實行法人代表制，由法人代表承擔(dān)公司之法律責(zé)任，董事長是公司當(dāng)然法人代表；在法人代表體制下的“公司治理結(jié)構(gòu)”中，應(yīng)當(dāng)賦予董事長行使必要的特定職權(quán)，確保權(quán)責(zé)對應(yīng)。

董事長是公司法定代表人，可以行使包括但不限于以下特定職權(quán)：

1對總經(jīng)理的第一順序提名權(quán)、任命權(quán)，以及在特定情況出現(xiàn)時，可直接兼任總經(jīng)理，確保公司團隊的穩(wěn)固性、協(xié)調(diào)性、一致性。

2對人力資源總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)，以及董事會附屬工作部門負(fù)責(zé)人的提名權(quán)、任命權(quán)，對董事會負(fù)責(zé)。

3董事會的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)、自由裁量權(quán)。

4根據(jù)股東大會或董事會決議的授權(quán)，針對公司重大事項的臨時決定權(quán)等。