1935年6月5日，察哈爾境內(nèi)的中國軍隊扣留了四名日本特務(wù)，正在策動"華北自治運動"的土肥原以此為借口，迫使國民黨政府簽定了《秦德純土肥原協(xié)定》，規(guī)定中國軍隊從該地區(qū)撤出，使日軍在察哈爾站穩(wěn)了腳跟。接著，他便向漢奸殷汝耕展開了攻勢，1935年11月，殷汝耕成立了"冀東防共自治政府"，在這里重演了五代殘?zhí)茣r石敬瑭割讓幽云十六州的鬧劇。仿佛有狂魔在身，精力旺盛的土肥原立即又向平津衛(wèi)戍司令兼河北省主席宋哲元拋出了誘餌，許下種種諾言，嘔心瀝血地勸說宋哲元與殷汝耕合作。宋哲元自有難處，沒有立即就范，于12月初稱病離開北平去西山別墅。但終未能抗住土肥原的威逼引誘，不久便宣告在北平成立"冀察政務(wù)委員會"，以適應(yīng)日本"華北政權(quán)特殊化"的侵略要求。正如三十年代英國駐日本大使羅伯特?克雷吉所說：土肥原"搞這一套的功夫是爐火純青了，他在中國的各社會階層中制造糾紛，一般是無往不勝的，借此而為侵略者鋪平道路。"

"七·七"事變之后，隨著中國人民抗日運動的全面展開，日本侵略者在中國戰(zhàn)場上已是"泥足深陷"。同時，日本國內(nèi)的政治、經(jīng)濟危機也進一步尖銳化。日本當局感到區(qū)域性的傀儡政權(quán)已不足以使它擺脫困境，急于把幾個區(qū)域性的傀儡政權(quán)聯(lián)合為一個"統(tǒng)一的中央政府"。1938年7月，日本五相會議正式批準"建立一個新的中國中央政府"，在五相會議之下成立"對華特別委員會"，由足智多謀的土肥原出任負責(zé)人，所以又稱"土肥原機關(guān)"，辦事處設(shè)在上海的重光堂。

"特委會"的首要任務(wù)，是物色一個能充當政府首腦的"中國第一流的人物"。經(jīng)過一番試探，土肥原把靳云鵬、唐紹儀和吳佩孚作為爭取對象，于8、9月間展開了陰謀活動。靳云鵬原系段祺瑞政府的陸軍部長和內(nèi)閣總理，1921年下臺后棄政從商，不久又出家為僧，在天津隱棲。他對土肥原的勸說堅辭不就。9月，土肥原親自到上海與唐紹儀密談。唐紹儀系北洋軍閥時期的大政客，在政界頗有影響，且有濃厚的親日傾向。他對土肥原的計劃一拍即合。但可惜的是，正當土肥原興高采烈地籌措"新中央政府"時，唐在他的家中被國民黨的軍統(tǒng)特務(wù)殺死。

折了兩人，土肥原并不灰心，他把全部的賭注都押在了吳佩孚身上。吳佩孚是直系軍閥的首領(lǐng)，野心勃勃地要與蔣介石爭奪天下，下野后仍打著"孚威上將吳"的旗號。但吳佩孚不愿出山，他要的是一個自己的軍隊和自己的政府，他要作的是實實在在的王。何況，唐紹儀的鬼影還不時地從他眼前掠過。為了擺脫被動局面，土肥原親自出馬與吳佩孚談判。溥儀說，土肥原干起這種勾當來甚至不需要勞倫斯的詭詐和心機，只要有他那副賭案上一樣率真的面孔就夠了。也許真的是這樣，事態(tài)似乎有了轉(zhuǎn)機。于是，按照土肥原的布置，1939年1月31日，在吳佩孚的寓所舉行了一個中外記者招待會。土肥原躊躇滿志，他已擬好了"答記者問"等書面談話文件，只待吳佩孚一念，他的又一杰作就將呱呱墜地。然而，這個斗智天才這回卻讓土軍閥給涮了一把。會議開始后，吳佩孚把日方擬就的文稿扔在一邊，而大談自己的出山條件："一要有實地，以便訓(xùn)練人馬；二要有實權(quán)，以便指揮裕如；三要有實力，以便推施政策。"這一通劈頭蓋臉的三"石"，把個土肥原砸得暈頭轉(zhuǎn)向，七竅冒煙。但土肥原是堅定而有耐心的，當受到日本軍方的指責(zé)時，他仍然冷靜地辯解道："現(xiàn)在立即中止吳佩孚工作未免太著急了一點，目前華北事變已陷入無底之泥沼，為盡快解決日華事變，只有建立新的中央政權(quán)，只有樹立吳佩孚，別無他法。"

正當"吳佩孚工作"僵持之際，受土肥原的派遣和指導(dǎo)，以影佐禎昭為首的"梅機關(guān)"所開展的"渡邊工作"即爭取汪精衛(wèi)的工作獲得了成功。汪精衛(wèi)甘當馴服的走狗，答應(yīng)了日本提出的所有條件。土肥原在主攻方向受挫，但他依靠自己的側(cè)翼攻克了堡壘。

說起這位斗智天才的失著，這已不是頭一回了。比如在他拉攏下叛國的馬占山，后來又反正抗日。1934年夏天，一位杰出的蘇聯(lián)諜報人員左格爾在他的眼皮下施障眼術(shù)，在斗智的意義上戰(zhàn)勝了他。事隔三年，土肥原又被左格爾的戰(zhàn)友、女諜報員安娜?克勞津迷住心竅，竟然被她虎口拔牙，竊走了情報。

話說回來，吳佩孚雖使土肥原的詭計受挫，但最終卻未能逃脫他的魔掌。1939年底，吳佩孚左下牙染疾，日本醫(yī)生給他拔除一顆牙后，引起高燒。受土肥原指使的日本醫(yī)生寺田等人，不顧吳佩孚親屬的阻止，強行給他施行手術(shù)，終使他血流如注，一叫而氣絕。

作為假面殺手，上述行徑遠非他罪惡的全部。在任奉天市長時，他下令廢除有關(guān)鴉片的禁令，建立鴉片專賣機構(gòu)，推行鴉片種植。中國檢察官向哲?在起訴發(fā)言中憤怒地指出：這是日本征服中國計劃的一部分，目的有兩個，一是瓦解中國人民的堅韌精神和抵抗意志，一是獲取利潤作為侵略的經(jīng)費。日本曾簽署了禁止麻醉品的國際公約，土肥原充當了撕毀公約之手。

土肥原有兩句自我鼓脹的話。一句是"百戰(zhàn)百勝不如不戰(zhàn)而勝"；另一句是"華北的老百姓一聽到我的名字就談虎色變"。這第二句是他為自己邀功請賞時說的，暴露了假面后邊"土匪原"那張猙獰的面孔。"七·七"事變前后，當日本要以武裝進攻代替騷亂、暴動、扶植傀儡的時候，土肥原脫下白手套，撕去假面，拿起了指揮刀，以師團長、軍團長、方面軍總司令的身分，統(tǒng)帥日軍在中國大陸和東南亞進行屠殺和掠奪。