銀行存款是指企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項。

銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的賬戶。企業(yè)的工資、資金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。

一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存，以及與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

專用存款賬戶是企業(yè)因特殊用途需要開立的賬戶。

一個企業(yè)只能選擇一家銀行機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。

企業(yè)在銀行開戶時，必須填制開戶申請書。提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件。企業(yè)在銀行開立賬戶后，除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金外，所有貨幣資金都必須存入銀行，企業(yè)與其他單位之間的一切收付款項，都要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。企業(yè)不但要在銀行開立賬戶，而且賬戶內(nèi)必須有可供支付的存款。